Política
Pyme impuestos: ¿cuántos y cuáles se pagan en Argentina?
¿Sabías que una pyme en Argentina puede llegar a pagar hasta 69 impuestos diferentes en un año? La complejidad del sistema tributario no solo representa un desafío financiero, sino también administrativo. Este entramado de cargas fiscales, según el Instituto Argentino de Análisis Fiscal (IARAF), está entre los principales motivos de preocupación para las pequeñas y medianas empresas del país.
Pero, ¿de dónde salen esos 69 impuestos y cómo impactan en las pymes? Vamos a desglosarlo.
Impuestos por nivel de gobierno
El análisis del IARAF muestra que una pyme tipo —constituida como SRL, con empleados, flota de vehículos y un local propio— paga tributos a los tres niveles de gobierno: nacional, provincial y municipal. En total, sobre esta empresa modelo recaen 39 impuestos regulares, distribuidos de la siguiente manera:
- 20 tributos nacionales, como el IVA, Impuesto a las Ganancias y aportes patronales.
- 8 impuestos provinciales, incluyendo Ingresos Brutos y tasas de energía.
- 11 impuestos municipales, como la Tasa de Seguridad e Higiene.
Además, existen 30 regímenes de retención, percepción e información, que complican aún más la operatoria diaria. Estos mecanismos anticipados no solo demandan recursos contables, sino que también elevan los costos administrativos.
Ejemplos de impuestos según actividad
Para comprender mejor, veamos cómo operan algunos tributos en situaciones comunes:
- Compra de insumos y ventas: Una pyme que adquiere materiales paga IVA, Ingresos Brutos, Tasa de Seguridad e Higiene y el Impuesto sobre Créditos y Débitos Bancarios (conocido como Impuesto al Cheque).
- Importaciones: Si la empresa importa insumos, se suman Derechos de Importación, Tasa Estadística e Impuesto PAIS.
- Servicios públicos: Por usar electricidad, gas o agua, las pymes afrontan una larga lista de tributos, incluyendo tasas locales y fondos específicos, como el Fondo Fiduciario de Consumo de Gas para Zonas Frías.
El resultado es una carga fiscal compleja y costosa, que impacta tanto en el flujo de caja como en la planificación estratégica.
¿Es posible reducir esta carga?
Aunque en Argentina existen 155 tributos diferentes, más del 90% de la recaudación nacional se concentra en solo 10 impuestos. Esto demuestra que simplificar el sistema es viable.
El nuevo gobierno de Javier Milei, junto a su ministro de Economía Luis Caputo, busca reducir esta presión mediante una reforma tributaria que promete eliminar tributos redundantes y simplificar procesos. Sin embargo, este plan aún está en etapa de diseño y deberá ser debatido en el Congreso el próximo año.
Conclusión: Un desafío diario para las pymes
El sistema tributario argentino representa un desafío significativo para las pymes. Con 69 impuestos diferentes y una estructura compleja, estas empresas necesitan un esfuerzo constante para cumplir con sus obligaciones fiscales.
Mientras tanto, queda esperar si las reformas anunciadas logran aliviar esta situación. Lo que es seguro es que cualquier cambio será determinante para el futuro de las pymes en Argentina y su capacidad de seguir siendo motor de la economía nacional.
¿Tu pyme está preparada para enfrentar esta carga impositiva?